Daňové přiznání 2023: Nezmeškejte termín!

Základní slevy a odpočty

Při vyplňování daňového přiznání za rok 2023 máte nárok na uplatnění několika základních slev a odpočtů, které mohou snížit vaši daňovou povinnost. Mezi nejvýznamnější patří sleva na poplatníka, která činí 30 840 Kč a uplatňuje se automaticky u všech poplatníků daně z příjmů fyzických osob. Dále je možné uplatnit slevu na manželku/manžela, pokud její/jeho příjmy nepřesáhly 68 000 Kč za rok 2023. Výše této slevy se liší v závislosti na výši příjmů manžela/manželky.

Formulář pro podání daňového přiznání v roce 2023 nabízí také možnost uplatnit slevy na studenta a na invaliditu. Sleva na studenta činí 4 020 Kč za rok a vztahuje se na studenty do 26 let věku, kteří se soustavně připravují na budoucí povolání. Sleva na invaliditu se poskytuje ve třech stupních v závislosti na míře postižení. Pro uplatnění slevy na invaliditu je nutné doložit potvrzení o jejím přiznání. Kromě slev na dani je možné si v daňovém přiznání uplatnit i různé odpočty, například úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní připojištění nebo životní pojištění.

Příjmy osvobozené od daně

V daňovém přiznání za rok 2023, které se podává v roce 2024, máte možnost uplatnit si celou řadu příjmů osvobozených od daně z příjmů fyzických osob. Tyto příjmy se neuvádějí do základu daně a nepodléhají dani z příjmů. Mezi nejčastější patří například dědictví, dar od osoby blízké, pojistné plnění z životního pojištění, dávky státní sociální podpory a sociální péče, stipendia, náhrady škody, výhry z loterií a jiných podobných her do výše 1 milionu korun a další. Pro přesný výčet a podmínky osvobození od daně se vždy řiďte aktuální právní úpravou, konkrétně zákonem o daních z příjmů. Informace o osvobozených příjmech a jejich uplatnění v daňovém přiznání naleznete také v poučení k formuláři pro podání daňového přiznání, který je k dispozici na webových stránkách Finanční správy.

Funkce	Daňové přiznání 2023	Daňové přiznání 2022
Termín podání pro elektronické podání	2. května 2023	1. května 2022
Termín podání pro papírové podání	3. dubna 2023	1. dubna 2022

Daňové zvýhodnění na děti

Daňové zvýhodnění na děti představuje významnou úlevu pro poplatníky daně z příjmů fyzických osob, kteří vyživují dítě. Pro uplatnění daňového zvýhodnění na dítě v roce 2023 je nutné splnit zákonem stanovené podmínky. Poplatník musí mít příjmy podle § 6, 7 a 9 zákona o daních z příjmů. Dítě musí splňovat podmínku věku, a to do 26 let věku při studiu, nebo bez omezení věku v případě invalidity dítěte. Pro daňové přiznání za rok 2023 jsou stanoveny tyto měsíční částky daňového zvýhodnění: 1 733 Kč na první dítě, 2 160 Kč na druhé dítě a 2 590 Kč na třetí a každé další dítě. Poplatník si může zvolit uplatnění daňového zvýhodnění v plné výši již měsíčně formou slevy na dani z příjmů ze závislé činnosti. V takovém případě se obraťte na svého zaměstnavatele. Druhou možností je uplatnění daňového zvýhodnění až po skončení roku podáním daňového přiznání. Využijte k tomu formulář "Přiznání k dani z příjmů fyzických osob", konkrétně řádek 65. V případě, že daňové zvýhodnění převyšuje vaši vypočtenou daň, vzniká vám nárok na daňový bonus. Daňový bonus je omezen maximální výší a je vyplácen v hotovosti. Daňové zvýhodnění na děti je důležitým prvkem systému daně z příjmů fyzických osob. Nezapomeňte si ověřit splnění všech podmínek a využít tuto úlevu ve vašem daňovém přiznání za rok 2023.

Slevy pro studenty a seniory

Studenti a senioři patří mezi skupiny obyvatel, které mohou při podání daňového přiznání za rok 2023 využít specifických slev a výhod. Je důležité si uvědomit, že nárok na slevy a jejich výše se mohou měnit, proto je vždy nutné ověřit si aktuální informace na webových stránkách Finanční správy České republiky nebo se poradit s daňovým poradcem. Pro uplatnění slev je nezbytné vyplnit příslušné kolonky ve formuláři pro podání daňového přiznání. Formulář je k dispozici online na webových stránkách Finanční správy České republiky, ale i v tištěné podobě na finančních úřadech. Studenti si můžou uplatnit slevu na dani za podmínek stanovených zákonem. Důležité je, aby studium splňovalo zákonem dané podmínky. Senioři, kteří dosáhli určitého věku a splňují zákonné podmínky, můžou uplatnit slevu na dani. Tato sleva se vztahuje na osoby starší 65 let s příjmy do stanovené výše. Kromě slevy na dani můžou senioři využít i dalších daňových úlev, například na penzijní připojištění. Pro přehlednost a snadnější orientaci v daňových ustanoveních doporučujeme využít interaktivní formuláře a webové stránky Finanční správy České republiky.

Odpočet úroků z hypotéky

V rámci daňového přiznání za rok 2023 si můžete uplatnit odpočet úroků z hypotéky, a to za předpokladu, že hypotéku splácíte a splňujete zákonem stanovené podmínky. Maximální výše odpočtu úroků z hypotéky činí 300 000 Kč. Pro uplatnění odpočtu je nutné mít potvrzení od banky o výši zaplacených úroků v daném zdaňovacím období. Toto potvrzení banka standardně zasílá na začátku roku. V daňovém přiznání se odpočet úroků z hypotéky uplatňuje na straně 2 formuláře, a to v sekci "Výdaje, které snižují základ daně". Konkrétně se jedná o řádek č. 38, kam se uvádí celková výše uplatňovaných úroků. Pro přehlednost je vhodné přiložit k daňovému přiznání i kopii potvrzení od banky o zaplacených úrocích. Odpočet úroků z hypotéky je jednou z možností, jak si snížit daňovou povinnost.

Daňové bonusy

Daňové bonusy představují vítanou možnost, jak si snížit daňovou povinnost. Pro daňové přiznání za rok 2023, které se podává v roce 2024, máte nárok na uplatnění několika daňových bonusů. Mezi nejvýznamnější patří daňový bonus na dítě a daňový bonus na studenta. Daňový bonus na dítě se v roce 2023 liší v závislosti na věku dítěte. Pro dítě do 6 let věku činí sleva na dani 17 330 Kč ročně, pro dítě od 6 do 15 let 20 700 Kč ročně a pro dítě od 15 do 26 let 24 840 Kč ročně. Daňový bonus na studenta pak činí 4 020 Kč ročně. Pro uplatnění daňového bonusu je nutné splnit zákonem stanovené podmínky. Formulář pro podání daňového přiznání v roce 2023 obsahuje speciální kolonky určené pro uplatnění daňových bonusů. Nezapomeňte si tedy připravit veškeré potřebné doklady, abyste o žádný daňový bonus nepřišli.

Novinky pro rok 2023

Rok 2023 přináší několik novinek v oblasti daní z příjmů. Pro podání daňového přiznání za rok 2022, které podáváme v roce 2023, se používají nové formuláře. Finanční správa aktualizovala formuláře pro daň z příjmů fyzických osob i právnických osob. Nové formuláře reflektují změny v zákonech, například zvýšení slevy na poplatníka nebo zavedení nových daňových bonusů. Pro podání daňového přiznání elektronicky slouží portál Moje daně. Na tomto portálu si poplatníci mohou stáhnout aktuální verze formulářů a také ověřit správnost vyplnění. Pro ty, kteří preferují papírovou formu, jsou formuláře k dispozici na finančních úřadech. Termín pro podání daňového přiznání za rok 2022 je standardně do 3. dubna 2023. Pokud daňové přiznání zpracovává daňový poradce, prodlužuje se lhůta pro podání do 3. července 2023. Doporučuje se podat daňové přiznání včas a vyhnout se tak případným sankcím za pozdní podání. Podrobné informace o novinkách v daňovém přiznání za rok 2022 a formulářích pro jeho podání naleznete na webových stránkách Finanční správy.

Termíny a způsoby podání

Daňové přiznání za rok 2023 se podává do 3. dubna 2024. Pokud vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, máte čas až do 3. července 2024. Formulář pro podání daňového přiznání za rok 2023 je k dispozici v papírové i elektronické podobě. Papírový formulář si můžete vyzvednout na kterékoli finanční úřadě nebo si ho stáhnout z webu Finanční správy. Elektronické podání daňového přiznání je možné provést prostřednictvím aplikace EPO – Elektronická podání pro Finanční správu. Pro elektronické podání je nutné mít datovou schránku nebo elektronický podpis. Daňové přiznání můžete podat i datovou schránkou. Daňové přiznání se podává na formuláři “Přiznání k dani z příjmů fyzických osob”, který je k dispozici ve dvou variantách. První varianta je určena pro poplatníky, kteří uplatňují daňové zvýhodnění na děti a daňové slevy. Druhá varianta je určena pro poplatníky, kteří tyto daňové výhody neuplatňují.

Daňové přiznání 2023: Everest papírování, na jehož vrcholu čeká úleva nebo daňový nedoplatek.

Radomír Novotný

Elektronické podání daní

Elektronické podání daní se stalo v posledních letech velmi populární volbou pro miliony daňových poplatníků v České republice. Pro podání daňového přiznání za rok 2023 máte čas do 3. dubna 2024, respektive do 2. července 2024, pokud daňové přiznání podává daňový poradce. Formulář pro podání daňového přiznání v roce 2023 je k dispozici v elektronické podobě na webových stránkách Finanční správy. Pro elektronické podání daní můžete využít několik možností. Mezi nejpoužívanější patří online finanční portály, daňové softwary a datové schránky. Pro elektronické podání daní potřebujete mít datovou schránku nebo elektronický podpis. Elektronické podání daní přináší řadu výhod. Mezi hlavní benefity patří úspora času a papíru, rychlejší zpracování daňového přiznání a menší riziko chyb. Navíc máte možnost využít různé online nástroje a kalkulačky, které vám usnadní vyplnění daňového přiznání. Před odesláním daňového přiznání si pečlivě zkontrolujte všechny údaje. Chyby v daňovém přiznání mohou vést k sankcím ze strany Finanční správy. V případě nejasností se obraťte na daňového poradce nebo na infolinku Finanční správy.

Pomoc s daňovým přiznáním

Blíží se důležité datum pro všechny poplatníky v České republice – konec března, kdy je termín pro podání daňového přiznání za rok 2023. Pokud si s vyplňováním formuláře nejste jisti, nezoufejte! Existuje mnoho způsobů, jak si s daňovým přiznáním poradit a vyhnout se zbytečným chybám a sankcím.

Pro rok 2023 je k dispozici aktualizovaný formulář daňového přiznání, který zohledňuje všechny změny v legislativě. Formulář si můžete stáhnout z webových stránek Finanční správy, kde najdete i podrobný návod k jeho vyplnění. Pokud si i přesto nebudete vědět rady, můžete se obrátit na odborníky. Daňoví poradci a účetní vám s vyplněním formuláře rádi pomohou a zajistí, abyste využili všech dostupných slev a odpočtů.

Nezapomeňte, že daňové přiznání je nutné podat včas, a to nejpozději do 31. března 2024. V případě, že daňové přiznání podáváte elektronicky, máte lhůtu prodlouženou do 2. května 2024.

Pokuty za pozdní podání

Daňové přiznání za rok 2023 musíte podat nejpozději do 3. dubna 2024. Pokud podáváte daňové přiznání elektronicky, máte čas až do 2. května 2024. Pokud nestihnete termín, hrozí vám pokuta za pozdní podání. Výše pokuty se odvíjí od délky prodlení a od výše vaší daňové povinnosti.

Užitečné kontakty a odkazy

Pro zodpovězení vašich dotazů ohledně daňového přiznání za rok 2023 a formuláře pro jeho podání se můžete obrátit na následující instituce:

Finanční správa České republiky, Informační linka: 225 109 111. Dotazy zodpoví odborníci z Finanční správy. Můžete jim volat v pracovní dny od 8:00 do 18:00.

Další možností je kontaktovat specializované daňové poradce. Seznam daňových poradců naleznete na webových stránkách Komory daňových poradců České republiky. Daňoví poradci vám poskytnou odborné rady a pomohou vám s vyplněním a podáním daňového přiznání.

Užitečné informace a formuláře pro podání daňového přiznání za rok 2023 naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky. Na stránkách najdete také různé návody a interaktivní formuláře, které vám usnadní vyplnění daňového přiznání.